水利基金
205,387.60
968,403.01
1,140,000.00
文化建设费
47,079.00
25,730.80
23,141.70
残疾人就业保证金
-
372,000.00
375,000.00
印花税
-
-
350,000.00
合计
37,413,214.96
102,456,255.53
110,402,070.93
2013年、2014年申请人代扣代缴个人所得税金额分为8,331,860.87元、10,429,501.51元。主管税务部门湖南省株洲市芦淞区地方税务局、株洲市芦淞区国家税务局已出具《证明》,报告期内,申请人依法纳税,没有偷税、漏税等违法违规行为,未受到行政处罚。
主办券商、律师认为,公司报告期内依法缴纳税费,未受到税务主管部分的处罚。
(四)其他信息披露方面
1、关于与业务相关资源要素的披露
申请人在《公开转让说明书》中披露了土地使用权等主要无形资产的地址、面积及取得情况等信息,但未按《公开转让说明书格式准则》要求披露使用情况、使用期限、最近1期期末账面价值。据此,要求申请人按照《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书》第18条的要求,补充披露土地使用权等主要无形资产的使用情况、使用期限、最近1期期末账面价值。同时,请主办券商、律师、会计师核查并发表明确意见。
申请人回复称,申请人土地使用权等主要无形资产的具体情况如下:
序号
土地证号
所有权人
座落
面积(m2)
使用期限
用途
使用情况
最近一期期末账面价值(元)
1
株国用(2013)第A0880号
株洲百货股份有限公司
芦淞区董家段高科园
69,890.68
2012-7至2061-5
工业用地
正在使用
17,724,231.30
2
株国用(2001)第A-067号
株洲百货股份有限公司
株洲市建设中路
3,289.24
1988-1至2036-8
商业服务业用地
正在使用
3,866,651.84
3
株国用(2001)字第A-068号
株洲百货股份有限公司
株洲市建设中路
770.98
1988-1至2036-8
商业服务业用地
正在使用
4
株国用(2001)字第A-069号
株洲百货股份有限公司
株洲市建设中路
3,002.45
1988-1至2036-8
商业服务业用地
正在使用
5
株天元国用2003字第A1030号
株洲百货股份有限公司
天台路与长江南路交汇处
10,572.55
2001-1至2039-10
商业用地
正在使用
3,794,871.80
申请人土地使用权入账价值为3,334.18万元,按土地使用权注明的到期日内平均摊销。无形资产定价合理,有充分的法律依据,合同各要素齐全,无形资产取得方式合法。截至2015年4月30日,申请人无形资产账面价值为2,538.58万元。报告期内,公司无新增或处置无形资产。
申请人另有两宗划拨土地(土地证株国用[2004]第A0712号、第A0713号,相应房产证为株房权证株字第00159997号、株房权证株字第00159998号),未纳入无形资产核算(具体见下文)。
主办券商、律师认为,申请人取得方式合法,所有土地均正常使用中,其计价政策、摊销方法、摊销年限符合相关规定,最近一期期末账面价值核算准确,同时也符合《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号—公开转让说明书》第18条的规定。
2、关于薪酬和激励政策
审核中关注到,申请人未按照《公开转让说明书格式准则》的要求披露董事、监事及高级管理人员的薪酬和激励政策。据此,要求申请人按照按照《公开转让说明书格式准则》的要求披露董事、监事及高级管理人员的薪酬和激励政策。请主办券商、律师核查并发表明确意见。
申请人回复称,申请人自成为股份公司以来注重管理团队的稳定性,对于董事、监事、高管人员的薪酬和激励严格按照株洲市劳动和社会保障局、株洲市经委、株洲市财政局、株洲市地方税务局发布的株劳薪(2002)45号规定,经营者收入与其经营责任、经营风险和经营业绩紧密挂钩,采取先考核,后兑现的原则,经营者收入与职工工资收入分离管理的模式。经营者的收入分为基本年薪、经营年薪、奖励年薪三部分。
申请人的营业利润连年增长,2014年营业利润比上年增长了41,因此申请人董监高经营年薪奖励与基本年薪合计达到394.44万元。
(1)申请人董事2014年度在申请人领取薪酬或津贴情况
序号
报酬区间
董事人数
1
10万元以下
-
2
10万元(含)至50万元
7
3
50万元(含)至100万元
-
4
100万元(含)以上
-
(2)申请人监事2014年度在申请人领取薪酬或津贴情况
序号
报酬区间
监事人数
1
10万元以下
-
2
10万元(含)至50万元
3
3
50万元(含)至100万元
-
4
100万元(含)以上
-
(3)申请人高级管理人员2014年度在申请人领取薪酬情况
序号
报酬区间
高管人数
1
10万元以下
-
2
10万元(含)至50万元
6
3
50万元(含)至100万元
-
4
100万元(含)以上
-
(4)董事、监事、高级管理人员从其他关联企业领取薪酬情况
姓名
截至2014年12月31日任公司职务
2014年度在其他关联企业领取薪酬情况
王辉
公司董事
株冶集团股份有限公司
周玉良
公司董事
中国能源建设集团湖南省火电建设公司
袁秋丽
公司监事
中盐湖南株洲化工集团有限公司
陈智勇
公司监事
湖南千金医药股份有限公司
2014年度,除上述列示人员外,其他董事、监事和高级管理人员无在其他关联企业领取薪酬情况。
申请人董事、监事和高级管理人员持股情况如下表:
序号
股东姓名
持股数(股)
是否董事、监事或高管持股
本次可进入全国中小企业股份转让系统转让的股份数量(股)
1
龚性强
3,277,600
董事长
819,400
2
姚献其
1,192,500
副董事长、总经理
298,125
3
龙建雄
1,179,594
董事、财务负责人
294,898
4
文武
1,263,400
董事、副总经理
315,850
5
罗文
1,208,800
董事、副总经理
302,200
6
刁荣平
902,400
董事、副总经理
225,600
7
江电波
460,300
董事、董事会秘书
115,075
8
周玉良
151,000
董事
37,750
9
贺俊明
1,167,400
监事会主席
291,850
10
范建华
300,340
职工代表监事
75,085
11
吴伟
179,300
职工代表监事
44,825
(5)董事、监事、高级管理人员2013年、2014年领取薪酬情况
序号
股东姓名
是否董事、监事或高管持股
2013年薪酬情况(元)
2014年薪酬情况(元)
1
龚性强
董事长
470,000
490,000
2
姚献其
副董事长、总经理
470,000
490,000
3
龙建雄
董事、财务负责人
376,000
392,000
4
文武
董事、副总经理
376,000
392,000
5
罗文
董事、副总经理
376,000
392,000
6
刁荣平
董事、副总经理
376,000
392,000
7
江电波
董事、董事会秘书
338,400
392,000
8
贺俊明
监事会主席
376,000
392,000
9
范建华
职工代表监事
110,643
116,863
10
吴伟
职工代表监事
115,558
142796
11
王辉
公司董事(外部)
0
0
12
周玉良
公司董事(外部)
0
0
13
袁秋丽
公司监事(外部)
0
0
14
陈智勇
公司监事(外部)
0
0
主办券商、律师认为,申请人董事、监事、高级管理人员薪酬情况符合现行法