十二、发行人合法合规情况
（一）发行人近三年违法违规行为及接受处罚的情况
最近三年，发行人不存在重大违法违规及受处罚的情况。
（二）董事、监事和高级管理人员任职是否符合《公司法》及《公司章程》的规定
根据律师的核查意见，公司董事、监事和高级管理人员任职符合《公司法》及《公司章程》的规定。
十三、发行人的信息披露事务及投资者关系管理
为确保公司信息披露的及时、准确、充分、完整，保护投资者合法权益，加强公司信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，维护本次债券投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，发行人制定了《株洲市国有资产投资控股集团有限公司信息披露管理制度》、《株洲市国有资产投资控股集团有限公司投资者关系管理制度》。
公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会办公室为负责协调和组织公司信息披露工作和投资者关系管理的日常管理部门，负责处理投资者关系、准备证监会及交易所要求的信息披露文件，并通过证监会及交易所认可的网站或其他指定渠道公布相关信息。
第六节财务会计信息
以下信息主要摘自本公司财务报告，投资者如需了解本公司的详细财务状况、经营成果、现金流量，请参阅本公司2013年、2014年和2015年三年审计报告及最近一期的会计报表，本节的财务会计数据及有关指标反映了本公司近三年一期的财务状况、经营成果和现金流量情况。
一、最近三年财务报告审计情况及最近一期财务报告情况
本公司2013年度、2014年度和2015年度审计报告已按照企业会计准则（新企业会计准则，以下同）的规定进行编制。
发行人2013年、2014年的合并财务报表由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告（天职业字[2015]9320-1号），本文中2013、2014年的财务数据均来源于上述经审计的财务报告。发行人2015年的合并报表由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告（天职业字[2016]5584号）。此外，发行人出具了未经审计的2016年第一季度的会计报表。
二、最近三年一期财务会计资料
（一）合并财务报表
新会计准则下2013-2015年及2016年第一季度合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表如下：
表6-1合并资产负债表
单位：元
表6-2合并利润及利润分配表
单位：元
表6-3合并现金流量表
单位：元
（二）母公司财务报表
公司新会计准则下2013-2015年及2016年第1季度公司资产负债表、利润表、现金流量表如下：
表6-4母公司资产负债表
单位：元
表6-5母公司利润及利润分配表
单位：元
表6-6母公司现金流量表
单位：元
三、近三年一期合并报表范围的变化
（一）2016年第一季度合并报表范围变化情况
2016年第一季度发行人合并报表范围并无变化。
（二）2015年度合并报表范围变化情况
2015年新增纳入合并范围的子公司情况如下：
表6-72015年新增纳入合并范围子公司
2015年减少纳入合并范围的子公司情况：
表6-82015年减少纳入合并范围子公司
（三）2014年合并报表范围变化情况
2014年新增纳入合并范围的子公司情况如下：
表6-92014年新增纳入合并范围子公司
2014年减少纳入合并范围的子公司情况：无
（四）2013年合并报表范围变化情况
2013年末新纳入合并报表范围的子公司、特殊目的实体如下：
表6-102013年新增纳入合并范围子公司
2013年减少纳入合并范围的子公司情况：无
四、公司近三年一期主要财务数据及财务指标
表6-11发行人最近三年一期主要财务指标
上述指标的计算公式如下：
流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债
资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100
应收账款周转率（次）＝营业收入/应收账款平均净额
存货周转率（次）＝营业成本/存货平均余额
总资产周转率=营业收入/总资产平均余额
利息保障倍数＝（EBIT）/利息支出
五、发行人财务状况分析
（一）资产结构分析
表6-12发行人最近三年一期资产结构
单位：万元，
注：“占比”为各科目占资产总计的比例
2013-2015年，公司总资产分别为1，368，855.61万元、1，880，778.53万元和2，744，763.62万元，规模随业务发展呈上升的趋势。其中，流动资产分别为726，976.84万元、1，124，831.86万元和1，878，705.74万元，在总资产中占比分别为53.11、59.81和68.45。非流动资产分别为641，878.77万元、755，946.66万元和866，057.87万元，占比分别为46.89、40.19和31.55。公司近三年流动资产增长较快，主要系存货增加：公司近几年土地开发项目增加，开发周期较长及公司主营业务板块产销订单的增多形成大量存货。流动资产主要集中在货币资金、其他应收款和存货等流动资产。
2016年第一季度末，发行人总资产为2，909，146.86万元，其中流动资产占比为68.76，非流动资产占比为31.24，总体保持稳定。
1、流动资产
表6-13发行人最近三年一期流动资产主要构成
单位：万元，
注：“占比”为各科目占流动资产合计的比例
近三年一期，公司的流动资产规呈快速增长状态，2013-2015年分别为726，976.84万元、1，124，831.86万元和1，878，705.74万元。2016年第一季度末，发行人流动资产为2，000，370.74万元。
2014年末，公司流动资产为1，124，831.86万元，较2013年末增加397，855.02万元，增加比例为54.73，其中货币资金、存货和其他应收款增长较多，分别增长了138，398.74万元、119，831.65万元和108，622.17万元。
2015年末，公司流动资产为1，878，705.74万元，较2014年年末增加753，873.88万元，增加比例为67.02，主要为货币资金较上年同期增长68.14，存货增加了295，440.83万元，增幅为76.01；其他应收款增加了220，024.59万元，增幅为82.02。
2016年第一季度末，发行人流动资产较上年增长6.48，总体变化不大。
（1）货币资金
公司货币资金在流动资产中占比较大，2013-2015年末余额分别为103，987.91万元、242，386.65万元和407，538.75万元，占比分别为14.30、21.55和21.69。
2014年年末，公司货币资金242，386.65万元，较2013年末增加138，398.74万元，主要系公司债务融资所致。
2015年末，公司的货币资金为407，538.75万元，较2014年末增加165，150.11万元，主要原因系主要株洲市国投轨道科技城发展有限公司的注册资金17.5亿元到账，报表日前暂未全部使用所致。
2016年第一季度末，发行人货币资金为473，246.70万元，占流动资产比重为23.66，较2015年末增长了16.12，主要系主要系公司于2016年2月发行5亿元短期融资券，而款项暂未全部投入项目所致。
表6-14截至2014、2015年末发行人货币资金明细
单位：万元
（2）其他货币资金年末余额中含银行出具履约保函及开具银行承兑汇票而缴纳的保证金12，651.71元、质押贷款存款9，500.00万元。
（2）交易性金融资产
公司交易性金融资产主要为股票、基金和理财产品，2013-2015年末余额分别为2，211.99万元、6，955.63万元和3，108.75万元。
2014年末，公司的交易性金融资产较2013年年末增加4，743.64万元，主要为下属子公司千金药业购入金融性资产产品：广发宝A号1，017.54万元、民生加银慧升14号理财产品1，000万元、添富快线667.62万元，GGDD4603.49万元、中心信诚现金6号413万元，中信信诚天添盈2，211.99万元，信诚理财A-9-2号200万元，信诚月悦盈6-3号100万元所致。
截至2015年末，公司的交易性金融资产为3，108.75万元，较2014年年末减少3，846.88万元，主要为千金药业收回部分短期投资所致。
截至2016年3月末，公司的交易性金融资产为3，421.99万元，较2015年末增加313.24万元，变化不大。
表6-15截至2014、2015年末发行人交易性金融资产情况表
单位：万元
（3）应收票据
2013-2015年末，公司应收票据分别为66，927.87万元、68，611.15万元和62，523.40万元，在公司流动资产中占比为9.21、6.10和3.33。公司应收票据主要为银行承兑汇票。2014年末，公司应收票据为68，611.15万元，公司应收票据较2013年末增加2.52，主要系千金药业加大对应收账款的回款催收力度，票据金额增加。2015年末，公司应收票据为62，523.40万元，公司应收票据较2014年末减少8.87，总体呈现稳定状态。2015年小幅减少的主要原因系千金药业银行承兑汇票到期收款。
2016年第一季度末，发行人应付票据为53，782.71万元，较2015年末减少13.98，主要原因系应收票据到期，收回相关款项所致。
（4）应收账款
2013-2015年末，公司应收账款分别为56，845.77万元和67，134.33万元和116，105.96万元。在公司流动资产中占比为7.82、5.97和6.18。2014年末，公司应收账款为67，134.33万元，较2013年年底增加10，288.56万元，增加了18.10，主要原因系2014年整体经济下行，为保持市场占有率，公司采取灵活的销售政策，延长收款时间，故致子公司千金药业新增应收账款10，095万元，其它为子公司天桥起重新增应收账款。截至2015年末，公司应收账款为116，105.96万元，较2014年年底增加72.95，增幅较大，主要是天桥起重收购华新机电导致合并范围增加的应收账款。2016年3月末，公司应收账款为129，534.85万元，较2015年年底增加13，428.90万元，主要系子公司丰叶公司应收保证代偿款增加所致。
表6-16截至2015年末发行人应收账款账龄构成情况
单位：万元
表6-17截至2015年末发行人应收账款金额前五名情况表
单位：万元
（5）其他应收款
2013-2015年末，公司其他应收款余额分别为159，647.78万元、268，269.96万元和488
